Как написать ответ на требование о предоставлении пояснений по НДС. Образец и пример. На запрос о предоставлении. Информации и документов. № ___ от _____. Нами получен запрос. Такой ответ составляется в случае, задолженность по-прежнему отражается Во.

• Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Ндфл
• Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Усн
• Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Прибыли
• Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Документов
• Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений

Главбухи прислали в редакцию 'УНП' десятки налоговых требований, которые они получили от своих инспекторов. Мы собрали самые популярные запросы и подготовили образцы ответов на требования налоговой о предоставлении пояснений. Налоговики просят пояснять все больше показателей.

Причем не всегда ясно, что ответить. Большинство налоговых требований связано с разницами в декларациях НДС, снижением налогов и ошибками в расчете налога на имущество. Рассмотрим самые частые налоговые требования и расскажем, как подготовить ответы. Ответы на требование налоговой о предоставлении пояснений: образцы Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о продаже основного средства с убытком. С 2014 года инспекторы вправе требовать обосновать размер убытка (п. Но налоговики, пользуясь этой нормой, требуют пояснения, даже если убытки получены лишь от реализации амортизируемого имущества, а в целом в декларации прибыль. Инспекция не вправе требовать пояснения (п.

Кроме того, организация не обязана пояснять, почему не смогла продать актив дороже остаточной стоимости. Это вполне можно объяснить нестабильной ситуацией в экономике. В ответ можно ограничиться пояснениями, что в отчетности заявлена прибыль, а ошибок и противоречий нет. Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о применении льгот по налогу на имущество. С 1 января 2015 года движимые активы (кроме имущества первой и второй амортизационных групп), которые приобретены с 1 января 2013 года, освобождены от налога на имущество как льгота (п. Поэтому инспекторы массово рассылали требования подтвердить льготу, требовали документы и перечень льготного имущества (п. 88 НК РФ), хотели узнать, откуда взялся актив.

Если он куплен у зависимой компании или получен после реорганизации, то налог надо платить. Если конкретный перечень документов в запросе не назван, то в ответ стоит представить договоры, накладные с поставщиков, акты ввода в эксплуатацию. Договоры и накладные подтверждают, в каком году приобретентовар. А акты свидетельствуют о том, когда она их приняла к учету. Из договора также видно, кто является поставщиком.

Если это независимая организация, то льгота законна. Также стоит составить и перечень льготного имущества с указанием остаточной стоимости на 1-е число каждого месяца. Так можно подтвердить, что не было ошибок при заполнении декларации (см. Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка» ИНН, КПП 770101001, ОГРН 022 г.

Басманная, д. 25 Руководителю ИФНС России № 1 по г. № 350 от 28.07.17 На № 01-07/300 от 24.07.17 ПОЯСНЕНИЕ о стоимости льготного имущества В ответ на требование о представлении документов и информации ООО «Ромашка» сообщает следующее.

В графе 4 по строкам 020 – 080 раздела 2 расчета по налогу на имущество за полугодие 2017 года ООО 'Ромашка' отразила стоимость льготируемого имущества, которое освобождено от налога на основании пункта 25 статьи 381 НК РФ. По строке 130 раздела 2 – код применяемой льготы 2010257. В подтверждение применения льготы представляем перечень имущества, освобожденного от налога: № п/п Наименование имущества Дата ввода в эксплуатацию Остаточная стоимость, руб. Автомобиль Audi S6 на 01.01.17 на 01.02.17. На 01.07.17 3 300 000 3 200 000.

Итого: 8 540 000 8 340 000. 7 840 000 Приложение: копия договора с ООО «Поставщик» на 3 листах; копии товарных накладных на 40 листах; копии инвентарных карточек ОС-6 на 40 листах; копии актов о вводе в эксплуатацию по форме ОС-1 на 40 листах. Генеральный директор Астахов И.

В перечень не надо включать активы, которые входят в первую-вторую амортизационную группы. Они не относятся к льготным. И инспекция не вправе требовать по ним документы.

Все мини игры легко скачиваются и устанавливаются, не требуя мощного компьютера. Играйте в бесплатные игры 2017-2018 для мальчиков и девочек, видеоигры с прохождением.

Перечень льготных основных средств можно сформировать из своей бухгалтерской программы. Причем наименования активов стоит записать так же, как в актах ОС-1, чтобы избежать лишних вопросов инспекции. Инспекторы вправе запросить документы, подтверждающие льготы (п. Поэтому если налоговики затребовали и пояснения, и документы, то надо представить акты ОС-1 и другие бумаги. Иначе возможен штраф 200 рублей за каждый несданный документ (ст.

Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о снижении и роста налога на имущество. ФНС требует у подчиненных, чтобы они запрашивали пояснения у организаций, у которых в 2013-2014 годах база по налогу на имущество снизилась, а в 2015 году не выросла. По мнению чиновников, такие факты говорят о налоговой схеме. В 2013 году взаимозависимые компании специально передавали друг другу движимые активы, чтобы не платить налог. Но с 2015 года такое имущество облагается налогом (п. А если у компании база не изменилась, значит, она занижает налог. В ответ на требование налоговой необходимо пояснить, почему в 2013 году налог снизился, а в 2015 году организация платит столько же (см.

Например, это может быть связано с продажей имущества, выбытием основных средств, ликвидацией активов. А налоговая база в 2015 году не увеличилась, так как компания приобрела новые движимые активы у организаций, которые не являются с ней взаимозависимыми. Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений о расходах на амортизацию и налоге на имущество. Для инспекции подозрительно, почему налогоплательщик амортизирует активы, но не платит налог на имущество. Причина проста - все имущество организации не облагается налогом, так как оно движимое и относится к активам первой и второй амортизационных групп. По таким объектам не надо сдавать расчет по налогу на имущество (подп.

Общество с ограниченной ответственностью «Василек» ИНН, КПП 770101001, ОГРН 022 г. Басманная, д. 25 Руководителю ИФНС России № 1 по г. № 290 от 28.07.17 На № 01-07/120 от 24.07.17 ПОЯСНЕНИЯ О расходах на амортизацию и налоге на имущество В ответ на требование о представлении пояснений ООО «Василек» сообщает следующее. ООО «Василек» в течение 2015-2017 годов приобретала и ставила на учет новое имущество. Эти активы ООО «Василек» использует в коммерческой деятельности, а их стоимость превышает 40 тыс. Рублей, поэтому в налоговом учете ООО «Василек» списывает расходы через амортизацию.

Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Ндфл

Приобретенные основные средства относятся к первой и второй амортизационным группам. Такие основные средства не облагаются налогом на имущество. В связи с этим ООО «Василек» не обязана сдавать отчетность по налогу на имущество за полугодие 2017 года. Основание – пункт 1 статьи 373, подпункт 8 пункта 4 статьи 374 НК РФ.

Приложение: перечень основных средств ООО «Василек» на 20 листах Генеральный директор Астахов И. Это основные средства, и стоимость их надо списывать через амортизацию. Это и надо пояснить налоговикам (см. К письму можно приложить перечень этих активов, чтобы инспекторы удостоверились, что компания все делает верно, и не оштрафовали за непредставление расчета по налогу на имущество.

Что требуют инспекторы: пояснить, почему расходы выше 80% доходов. Что ответить. К убыточным комиссиям организации давно привыкли. А теперь инспекторы стали запрашивать пояснения даже в тех случаях, когда прибыль, но, по статистике налоговиков, она слишком низкая. Например, составляет всего 20%. Предельного уровня расходов по отношению к доходам законодательство не устанавливает. Деятельность с рентабельностью 20% - это достаточно приемлемый показатель тем более в условиях кризиса.

Поэтому достаточно пояснить, по какой причине показатель отличается от прошлогодних данных. Например, увеличения зарплаты, разницы из-за колебаний курсов валют и т. Налоговиков наверняка такой ответ устроит (см.

Общество с ограниченной ответственностью «Гранит» ИНН, КПП 770101001, ОГРН 022 г. Басманная, д. 25 Руководителю ИФНС России № 1 по г. № 320 от 28.07.17 На № 01-07/420 от 24.07.17 ПОЯСНЕНИЯ о причинах высокой доли расходов В ответ на требование о представлении пояснений ООО « Гранит» сообщает следующее. Затраты на закупку товаров, проценты по кредитам, курсовые разницы в декларации по налогу на прибыль за полугодие 2017 года увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составили 88,3 процентов от доходов от реализации.

Налоговый кодекс не определяет соотношение доходов и расходов, которого обязаны придерживаться компании в своей хозяйственной деятельности. В отчетности нет ошибок и противоречий, поэтому инспекция не вправе требовать пояснения. Тем не менее сообщаем, что основной ассортимент товаров ООО « Гранит» закупает за границей.

Поэтому увеличение доли расходов связано с изменениями курса валюты, ростом закупочных цен и сменой поставщиков. При этом объем реализации пока не позволяет получить высокую прибыль и сохранять прежнюю долю затрат. Генеральный директор Астахов И.

У компании на балансе есть только движимые активы, принятые на учет в 2013 году, она не платит за них налог на имущество. Вправе ли налоговики требовать документы, подтверждающие льготу? Да, если имущество входят в третью-десятую амортизационные группы не вправе в любом случае. С 1 января 2015 года движимые активы (кроме имущества первой и второй амортизационных групп) освобождены от налога на имущество как льгота, если приняты на учет с 2013 года (п. А налоговики на камералках вправе требовать документы, подтверждающие обоснованность применения льгот (п. Ответы на требование ИФНС о предоставлении пояснений по НДС 2017 Ответ на требование ИФНС заполнить опросный лист после проверки.

Налоговики активно приходят на осмотры во время камеральных проверок по НДС. Такое право появилось у них в 2015 году (п.

Осмотр назначают, если налог в декларации заявлен к возмещению либо инспекция выявила расхождения с данными в отчетности контрагента. А такие несоответствия находят на каждой второй проверке. Инспекторы совмещают осмотр с допросами. Например, могут задать вопросы сотрудникам и подрядчикам, которые выполняют работы в офисе. После визита часто вручают опросный лист и такой же опросник высылают контрагенту.

Чтобы мероприятие прошло без проблем, безопаснее заранее проинструктировать сотрудников, что отвечать проверяющим. А заодно узнать у контрагентов, будут ли они заполнять опросник и что там напишут. Безопаснее, чтобы ответы у поставщика и покупателя совпадали. Можно отказать проверяющим, ведь никаких опросных листов НК РФ не предусматривает.

Впрочем, инспекция вправе вызвать сотрудников на допрос даже в рамках камералки (cт. 90 НК РФ, письмо Минфина России от № 03-02-07/1-411). Ответ на требование ИНФС о предоставлении счетов-фактур, книг покупок и продаж. На проверках деклараций по НДС инспекторы запрашивают счета-фактуры, книги покупок и продаж. Многие удивляются, зачем эта информация инспекторам, если и так все есть в декларации. Но в отчетность включены только сведения из книг и счетов-фактур.

Поэтому документы надо представить, если подана декларация к возмещению или инспекторы нашли в ней противоречия (п. Иначе за каждый непредставленный документ возможен штраф 200 рублей (п.

Ответ на требование ИНФС о предоставлении документов по операциям, не облагаемым НДС. Инспекторы при проверках НДС запрашивают документы по необлагаемым операциям. Например, если орагнизация выдает займы, требуют подтвердить освобождение по статье 149 НК РФ. Такие запросы инспекторы мотивируют тем, что вправе требовать документы, подтверждающие право на льготы (п. Но выдача займов не относится к налоговым льготам. Эти операции освобождены от налогообложения независимо от того, какая компания совершает сделки (подп.

А значит, инспекторы не вправе требовать документы, ссылаясь на пункт 6 статьи 88 НК РФ. Согласны с этим и судьи (постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от № Ф07-1155/2014). Поэтому в ответе налоговой можно вежливо отказать в представлении документов (см. Формализованные ответы на требования налоговой по НДС 2017 смотрите ниже. Общество с ограниченной ответственностью «Компания» ИНН, КПП 770101001, ОГРН 022 г. Басманная, д.

25 Руководителю ИФНС России № 1 по г. № 300 от 28.07.17 На № 01-07/160 от 24.07.17 ПИСЬМО о праве требовать документы В ответ на требование о представлении документов ООО «Компания» сообщает следующее.

На камеральной проверке декларации за второй квартал 2016 года инспекция запросила документы, подтверждающие использование освобождения от НДС (подп. В рамках камеральной проверки декларации по НДС инспекция вправе затребовать документы лишь в следующих случаях: - при подтверждении права на налоговые льготы (п. 88 НК РФ); - при подтверждении правомерности вычетов, если декларация с возмещением (п. 88 НК РФ); - при выявлении противоречий или несоответствий в декларации (п. В иных случаях инспекторы истребовать документы запрещено (п. Данный вывод подтверждают и судьи (определение ВАС РФ от 31.01.14 № ВАС-497/14). Операции по выдаче займов не относятся к налоговым льготам, налог в декларации заявлен к уплате, а противоречий в отчетности инспекция не выявила.

В связи с этим компания оставляет за собой право не представлять запрошенные документы. Генеральный директор Астахов И. Ответ на требование ИНФС о предоставлении пояснений об ошибке в кодах НДС. Инспекторы запросят пояснения, если поставщик зарегистрирует счет-фактуру с кодом 26, а покупатель - с кодом 01. Такие правила проверки были и раньше, но теперь ФНС официально их закрепила в письме от № СД-4-3/17657. Налоговики требуют пояснения обычно у обеих сторон сделки. Если ошибся поставщик, то он и подтвердит ошибку либо сообщит в пояснениях о неточности, либо сдаст уточненку. Покупателю достаточно пояснить, что он купил товар и обоснованно заявил вычет (см. образец).

Общество с ограниченной ответственностью «Компания» ИНН, КПП 770101001, ОГРН 022 г. Басманная, д. 25 Руководителю ИФНС России № 1 по г. № 1 от 10.11.17 ПОЯСНЕНИЯ В ответ на полученное требование о представлении пояснений от 07.11.17 № 4-978 ООО «Компания» сообщает следующее.

В требовании сказано, что ООО «Компания» заявило в декларации за третий квартал вычет по счету-фактуре от 12.09.17 № 20013, который АО «Поставщик» не зарегистрировал в книге продаж за тот же период. Данный счет-фактуру ООО «Компания» получило от АО «Поставщик» в связи с приобретением товара и отразило в книге покупок с кодом 01. ООО «Компания» заявило вычет по вышеуказанному счету-фактуре на основании п. Ошибку в декларации по НДС за третий квартал 2017 года допустил АО «Поставщик», который зарегистрировал данный счет-фактуру с кодом операции 26.

Приложение: письмо АО «Поставщик» от 08.11.17. Генеральный директор Астахов И.

Астахов Ответ на требование ИНФС о предоставлении пояснений о переносе вычета по НДС. При переносе вычета на последующие кварталы инспекторы тоже требуют пояснения.

Компания получила запрос на пояснения, потому что перенесла вычет на другой квартал. Налоговый кодекс прямо разрешает это делать, компания вправе заявить вычет в течение трех лет (п. Поэтому так и сообщите инспекторам, что ошибок в декларации нет, а компания воспользовалась правом заявить вычет в более позднем периоде. На всякий случай можно запросить у поставщика выписку из книги продаж и ее копию приложить к пояснениям (см. образец). Общество с ограниченной ответственностью «Компания» ИНН, КПП 770101001, ОГРН 022 г.

Басманная, д. 25 Руководителю ИФНС России № 1 по г. № 1 от 10.11.17 ПОЯСНЕНИЯ В ответ на полученное требование о представлении пояснений от 07.11.17 № 4-978 ООО «Компания» сообщает следующее. В требовании сказано, что в третьем квартале ООО «Компания» заявило вычет по счету-фактуре от 04.07.17 № 20013, который АО «Поставщик» не зарегистрировало в книге продаж за тот же период. По договору купли-продажи от № 54-АР ООО «Компания» приобрело товар у АО «Поставщик». АО «Поставщик» отразил данную операцию в книге продаж за второй квартал 2017 года.

ООО «Компания» воспользовалось правом перенести вычет, которое дает пункт 1.1 статьи 172 НК РФ. По данному счету-фактуре компания заявила вычет в третьем квартале 2017 года. Приложение: выписка из книги продаж АО «Поставщик» прилагаем. Генеральный директор Астахов И.

Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Усн

Астахов Читайте также:.

Подавая в налоговую инспекцию декларацию по НДС, плательщик налогов должен быть готов к тому, что у проверяющих инспекторов могут возникнуть некоторые вопросы. Поэтому, все плательщики данного налога должны знать, как дать формализованный ответ на требование налоговой по НДС. Случаи предоставления пояснений Законодательством установлено, что налоговики имеют право по итогам камеральной проверки отчетности по НДС, потребовать пояснение к этой отчетности. Такое право инспектора используют в таких случаях:. Не схождение в отчете контрольной информации;. В отчете выявлены ошибки;. Слишком большие вычеты;.

Сведения из разной отчетной документации не сходятся. Получение требования и ответ на него Налоговики отправляют требование в электронном виде, посредством диспетчера электронного оборота документации. Плательщик налогов должен дать ответ на требование ИФНС по НДС также в электронном формате.

Порядок его действий следующий:. Отправление квитанции. В течение шести дней с того момента, как плательщик налогов получил требование, он должен отправить налоговой службе квитанцию, подтверждающую получение. Если квитанция не будет отправлена вовремя, в течение следующих десяти дней налоговые инспектора имеют право заблокировать банковский счет плательщика налогов. Проверка претензий налоговой службы.

Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений По Прибыли

Инспектора прикладывают к своему требованию списки операций, по которым они установили не схождения между своими сведениями и сведениями плательщика налогов. Делается это для того, чтобы плательщик налогов мог увидеть свои ошибки. Предоставление ответа на требование по НДС. С момента получения от налоговой требования, у плательщика налогов есть пять дней на проверку отчетности, а также на отправку формализованного ответа.

В некоторых случаях налоговики могут дать на это больше времени. Как дать правильный ответ (образец) Плательщики налогов имеют право составить пояснение к отчетности в произвольном формате. Однако образец ответа на требование по НДС все же существует. Он приведен ниже. Документ включает в себя несколько таблиц, в которых указываются учетные сведения, реквизиты бумаг и причины несоответствий. Каждая таблица предусмотрена для каждого отдельного случая. Перед тем, как заполнять табличную часть ответа на требование пояснений по НДС, нужно сформировать вводную записку.

Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Документов

В ней должно быть прописано, кем и за какой период отчета дан формализованный ответ. Также, прописывается, на скольких листах представлен ответ. Коды ошибок Также, перед составлением ответа нужно понять, что хотят налоговики. Для этого используются специальные коды:. 1 – этот код может значить следующее:. Налоговая декларация не имеет записи об операции;. Плательщик налогов не отчитался по НДС за период отчета;.

Ошибки, которые были допущены в отчетности, не позволяют распознать счет-фактуру. 2 – имеется несоответствие данных между восьмым и девятым разделом отчетности. 3 – ошибка посредника. Он значит, что в 10 и 11 разделе отчетности имеются несоответствия. 4 – совершена ошибка в каком-либо столбце таблицы. Номер графы с ошибкой указывается в скобках после кода.

Образец Ответа На Требование Налоговой О Предоставлении Пояснений

После объяснения всех выявленных несоответствий, ответ на требование пояснений по НДС можно отправлять в ИФНС.